有価証券報告書-第17期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)	当連結会計年度 (平成30年9月30日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金繰入超過額	1,476,009千円	1,518,258千円
減価償却超過額	94千円	2,941千円
たな卸資産評価損	3,957千円	3,731千円
返品調整引当金	656千円	31千円
賞与引当金	44,524千円	56,804千円
関係会社株式評価損	33,912千円	33,010千円
退職給付に係る負債	7,964千円	10,333千円
繰越欠損金	154,974千円	230,695千円
その他	40,824千円	41,958千円
繰延税金負債と相殺	△63,622千円	△61,104千円
繰延税金資産小計	1,699,295千円	1,836,661千円
評価性引当額	△1,486,778千円	△1,461,633千円
繰延税金資産合計	212,517千円	375,027千円
(繰延税金負債)
前払費用認定損	△40,353千円	△58,084千円
その他	△48,634千円	△15,988千円
繰延税金資産と相殺	63,622千円	61,104千円
繰延税金負債合計	△25,364千円	△12,968千円
繰延税金資産の純額	187,152千円	362,059千円

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)	当連結会計年度 (平成30年9月30日)
流動資産-繰延税金資産	203,498千円	360,296千円
固定資産-繰延税金資産	9,018千円	14,731千円
流動負債-繰延税金負債	△14,235千円	△11,197千円
固定負債-繰延税金負債	△11,128千円	△1,771千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(平成29年9月30日)は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しており
ます。
当連結会計年度(平成30年9月30日)は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が
法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。