(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)	552,265千円	296,057千円
貸倒引当金繰入超過額	1,634,852千円	1,773,542千円
減価償却超過額	165,835千円	157,191千円
たな卸資産評価損	3,957千円	3,957千円
返品調整引当金	37千円	37千円
賞与引当金	25,416千円	15,030千円
関係会社株式評価損	16,111千円	15,918千円
退職給付に係る負債	17,342千円	17,043千円
その他	273千円	65,034千円
繰延税金負債と相殺	△40,418千円	△47,080千円
繰延税金資産小計	2,375,675千円	2,296,732千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金(注)	△485,142千円	△236,102千円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△1,460,510千円	△1,546,050千円
評価性引当金小計	△1,945,653千円	△1,782,153千円
繰延税金資産合計	430,021千円	514,579千円
(繰延税金負債)
前払費用認定損	△38,418千円	△46,372千円
その他	△145,817千円	△186,634千円
繰延税金資産と相殺	40,418千円	47,080千円
繰延税金負債合計	△143,818千円	△185,926千円
繰延税金資産の純額	286,203千円	328,652千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額。
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	―	―	16,154	19,814	31,153	485,142	552,265
評価性引当金	―	―	―	―	―	△485,142	△485,142
繰延税金資産	―	―	16,154	19,814	31,153	―	67,122

当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	28,212	41,249	17,895	38,461	59,543	110,696	296,057
評価性引当金	△28,212	△26,658	―	△10,992	△59,543	△110,696	△236,102
繰延税金資産	―	14,590	17,895	27,468	―	―	59,954

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.62%		―%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.13%		―%
評価性引当額の増減	227.61%		―%
のれん償却額	21.39%		―%
持分法投資損益	△25.36%		―%
住民税均等割	0.72%		―%
その他	21.07%		―%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	277.19%		―%

当連結会計年度(2020年9月30日)は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。