有価証券報告書-第20期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)	当連結会計年度 (2021年9月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)	296,057千円	201,549千円
貸倒引当金繰入超過額	1,773,542千円	146,757千円
減価償却超過額	157,191千円	1,236千円
たな卸資産評価損	3,957千円	1,867千円
返品調整引当金	37千円	―千円
賞与引当金	15,030千円	―千円
関係会社株式評価損	15,918千円	15,788千円
退職給付に係る負債	17,043千円	―千円
その他	65,034千円	113,003千円
繰延税金負債と相殺	△47,080千円	―千円
繰延税金資産小計	2,296,732千円	480,204千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金(注2)	△236,102千円	△201,549千円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△1,546,050千円	△278,653千円
評価性引当金小計(注1)	△1,782,153千円	△480,202千円
繰延税金資産合計	514,579千円	―千円
(繰延税金負債)
前払費用認定損	△46,372千円	―千円
その他	△186,634千円	―千円
繰延税金資産と相殺	47,080千円	―千円
繰延税金負債合計	△185,926千円	―千円
繰延税金資産の純額	328,652千円	―千円

(注1)評価性引当金が1,301,949千円減少している主たる要因は、Gropu Lease PLC.を持分法適用関連会社としたことによります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	28,212	41,249	17,895	38,461	59,543	110,696	296,057
評価性引当金	△28,212	△26,658	―	△10,992	△59,543	△110,696	△236,102
繰延税金資産	―	14,590	17,895	27,468	―	―	59,954

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	―	20,290	10,993	59,552	―	110,713	201,549
評価性引当金	―	△20,290	△10,993	△59,552	―	△110,713	△201,549
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2020年9月30日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2021年9月30日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。