有価証券報告書-第21期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)	当連結会計年度 (2022年9月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)	201,549千円	165,132千円
貸倒引当金繰入超過額	146,757千円	397,326千円
減価償却超過額	1,236千円	206千円
卸資産評価損	1,867千円	1,867千円
関係会社株式評価損	15,788千円	15,788千円
その他	113,003千円	136,158千円
繰延税金資産小計	480,204千円	716,480千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金(注1)	△201,549千円	△165,132千円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△278,653千円	△551,348千円
評価性引当金小計	△480,202千円	△716,480千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
(繰延税金負債)
繰延税金負債合計	―千円	―千円
繰延税金資産の純額	―千円	―千円

(注1)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	―	20,290	10,993	59,552	―	110,713	201,549
評価性引当金	―	△20,290	△10,993	△59,552	―	△110,713	△201,549
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

当連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	―	―	54,418	―	55,226	55,486	165,132
評価性引当金	―	―	△54,418	―	△55,226	△55,486	△165,132
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2021年9月30日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2022年9月30日)

	当連結会計年度 (平成28年9月30日)
法定実効税率	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4
住民税均等割	0.9
持分法による投資損益	15.6
その他	3.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.9%