有価証券報告書-第107期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
たな卸資産評価損	1,527	百万円	3,080	百万円
減損損失	1,448	百万円	1,524	百万円
減価償却限度超過額	600	百万円	677	百万円
賞与引当金	488	百万円	448	百万円
未払費用	390	百万円	423	百万円
試験研究費	388	百万円	390	百万円
関係会社出資金評価損	341	百万円	341	百万円
未払事業税・事業所税	191	百万円	277	百万円
固定資産除売却損	381	百万円	238	百万円
その他	536	百万円	501	百万円
繰延税金資産小計	6,294	百万円	7,902	百万円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△1,251	百万円	△1,252	百万円
評価性引当額小計	△1,251	百万円	△1,252	百万円
繰延税金資産合計	5,043	百万円	6,650	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△5,012	百万円	△3,783	百万円
前払年金費用	△1,647	百万円	△1,781	百万円
その他	△99	百万円	△21	百万円
繰延税金負債合計	△6,758	百万円	△5,586	百万円
繰延税金資産の純額(△は負債)	△1,714	百万円	1,064	百万円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.46	%	30.46	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.40	%	0.28	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.80	%	△5.30	%
試験研究費等税額控除	△7.16	%	△8.44	%
外国税額控除	△0.16	%	△0.14	%
住民税均等割	0.17	%	0.13	%
評価性引当額	△1.86	%	0.00	%
その他	0.16	%	△0.19	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.21	%	16.81	%