有価証券報告書-第129期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	2,086百万円	3,564百万円
退職給付引当金 繰越欠損金	1,008百万円 -百万円	976百万円 670百万円
出資金評価損	426百万円	426百万円
棚卸資産評価損	243百万円	197百万円
固定資産除却損	202百万円	149百万円
土地売却損	196百万円	196百万円
賞与引当金	189百万円	177百万円
投資有価証券評価損	113百万円	113百万円
その他	227百万円	159百万円
繰延税金資産小計	4,694百万円	6,630百万円
評価性引当額(繰越欠損金)	-百万円	△670百万円
評価性引当額	△2,762百万円	△5,960百万円
繰延税金資産合計	1,932百万円	-百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△479百万円	△791百万円
その他	-百万円	△1百万円
繰延税金負債合計	△479百万円	△792百万円
繰延税金資産の純額 繰延税金負債の純額	1,452百万円 -百万円	-百万円 △792百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.0%	-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	-%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△17.9%	-%
評価性引当額	34.5%	-%
税額控除	△1.3%	-%
住民税均等割	0.5%	-%
その他	△0.6%	-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.7%	-%

(注)当事業年度は税引前当期純損失のため、記載を省略しております。