有価証券報告書-第93期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
・繰延税金資産
減損損失	97	百万円	149	百万円
長期未払金	0	百万円	0	百万円
投資有価証券評価損	151	百万円	151	百万円
賞与引当金	263	百万円	261	百万円
貸倒引当金繰入限度超過額	137	百万円	147	百万円
未払事業税及び事業所税	56	百万円	46	百万円
退職給付引当金	-	百万円	-	百万円
その他	390	百万円	432	百万円
繰延税金資産小計	1,097	百万円	1,187	百万円
評価性引当額	△424	百万円	△469	百万円
繰延税金資産合計	672	百万円	718	百万円
・繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	2,571	百万円	3,389	百万円
前払年金費用	38	百万円	56	百万円
固定資産圧縮積立金	31	百万円	31	百万円
固定資産買換積立金	20	百万円	20	百万円
繰延税金負債合計	2,661	百万円	3,497	百万円
繰延税金資産の純額	―	百万円	―	百万円
繰延税金負債の純額	1,989	百万円	2,778	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.3		0.3
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△4.2		△5.5
評価性引当額	-		0.8
住民税均等割	0.9		1.0
その他	△0.8		△1.1
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	26.8		26.1