有価証券報告書-第165期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
液相減損損失	-	千円	2,008,095	千円
退職給付引当金	633,111	千円	633,074	千円
賞与引当金	50,184	千円	55,076	千円
棚卸資産評価減	86,977	千円	26,806	千円
減価償却費	14,957	千円	17,184	千円
未払事業税	14,787	千円	13,345	千円
減損損失	10,679	千円	7,806	千円
その他	24,349	千円	23,310	千円
繰延税金資産 小計	835,044	千円	2,784,696	千円
評価性引当額	△12,052	千円	△935,544	千円
繰延税金資産 合計	822,992	千円	1,849,152	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮記帳	775,344	千円	736,111	千円
繰延税金負債 合計	775,344	千円	736,111	千円
繰延税金資産 純額	47,648	千円	1,113,041	千円

(注)評価性引当額が923,492千円増加しております。この増加の内容は、液相減損損失に係る評価性引当額を
追加的に認識したことに伴うものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.4	%	-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.0	%	-	%
住民税均等割額	1.5	%	-	%
税額控除等	△23.0	%	-	%
税率変更による期末繰延税金資産の増減修正	0.6	%	-	%
その他	△0.4	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.7	%	-	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。