有価証券報告書-第58期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	295百万円	406百万円
貸倒引当金	82	107
減価償却費	18	23
未払事業税及び未払事業所税	15	116
退職給付に係る負債	194	172
役員退職慰労引当金	35	41
執行役員退職慰労引当金	5	9
関係会社株式評価損	52	36
投資有価証券評価損	31	39
ゴルフ会員権評価損	21	20
繰越欠損金	482	574
合併受入資産評価差額	5	5
その他	465	574
繰延税金資産小計	1,707	2,128
評価性引当額	△391	△574
繰延税金資産合計	1,316	1,553
繰延税金負債
設備等加速償却不足額	738	698
その他有価証券評価差額金	92	86
合併受入資産評価差額	86	77
その他	455	256
繰延税金負債合計	1,373	1,118
繰延税金資産の純額	△56	435

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.7%	33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9	1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.2	△0.1
住民税均等割等	0.6	0.4
研究開発特別税額控除	△0.8	△1.3
連結子会社の利益に対する税率差	△9.5	△4.1
過年度法人税等	0.3	0.0
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.5	0.4
評価性引当額	0.7	2.3
その他	△0.7	△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.5	31.1

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.9%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が27百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が35百万円、その他有価証券評価差額金が4百万円、退職給付に係る調整累計額が3百万円それぞれ増加しております。