有価証券報告書-第66期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税及び未払事業所税	56百万円	74百万円
賞与引当金	306	362
役員退職慰労引当金	2	3
退職給付に係る負債	274	293
資産除去債務	87	88
貸倒引当金	33	31
棚卸資産未実現利益	117	123
減価償却費	166	158
棚卸資産評価損	206	218
投資有価証券評価損	52	83
関係会社株式評価損	3	3
ゴルフ会員権評価損	19	19
繰越欠損金	1,066	1,073
繰越税額控除	-	132
その他	644	852
繰延税金資産小計	3,039	3,519
評価性引当額	△1,330	△1,420
繰延税金資産合計	1,709	2,098
繰延税金負債
設備等加速償却不足額	782	926
海外連結子会社等の留保利益	137	154
その他有価証券評価差額金	168	283
合併受入資産評価差額	133	270
退職給付に係る資産	403	538
その他	157	238
繰延税金負債合計	1,782	2,412
繰延税金資産又は負債(△)の純額	△73	△313

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.2	1.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.3	△0.3
住民税均等割等	1.1	0.4
研究開発特別税額控除	△1.2	△1.5
連結子会社の利益に対する税率差	△3.7	△6.6
評価性引当額	2.2	1.3
その他	△4.4	△2.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.5	22.7