有価証券報告書-第67期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	-千円	3,404千円
退職給付に係る負債	32,494千円	33,396千円
投資有価証券評価損	1,591千円	1,591千円
会員権評価損	2,409千円	1,676千円
固定資産減損損失	46,221千円	45,850千円
繰越欠損金	697,070千円	441,689千円
その他	9,388千円	14,548千円
繰延税金資産小計	789,174千円	542,157千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△697,070千円	△441,689千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△89,248千円	△94,435千円
評価性引当額小計	△786,318千円	△536,125千円
繰延税金資産合計	2,856千円	6,031千円
繰延税金負債
在外連結子会社の留保利益	40,110千円	29,197千円
その他	5,401千円	6,115千円
繰延税金負債合計	45,512千円	35,312千円
繰延税金負債の純額	42,655千円	29,281千円

(注)1.評価性引当額が250,193千円減少しております。この減少の主な内容は、HMヤマト株式会社が清算結了に伴い税務上の繰越欠損金の減少が393,247千円と当社及び海外子会社において税務上の欠損金の増加128,497千円によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	80,560	35	19,615	110,529	486,328	697,070千円
評価性引当額	-	△80,560	△35	△19,615	△110,529	△486,328	△697,070千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	80,560	28	11,840	82,273	91,266	175,719	441,689千円
評価性引当額	△80,560	△28	△11,840	△82,273	△91,266	△175,719	△441,689千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注)前連結会計年度及び当連結会計年度について、税金等調整前当期純損失のため、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳を省略しております。