有価証券報告書-第65期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	8,212千円	8,515千円
退職給付に係る負債	38,929千円	46,629千円
たな卸資産処分損	5,643千円	31千円
投資有価証券評価損	631千円	1,591千円
会員権評価損	2,409千円	2,409千円
固定資産減損損失	272,253千円	252,413千円
繰越欠損金	391,495千円	309,933千円
その他	12,500千円	12,020千円
繰延税金資産小計	732,076千円	633,544千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△391,495千円	△309,933千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△331,965千円	△316,027千円
評価性引当額小計	△723,461千円	△625,961千円
繰延税金資産合計	8,615千円	7,582千円
繰延税金負債
在外連結子会社の留保利益	58,361千円	56,502千円
その他	2,286千円	△215千円
繰延税金負債合計	60,647千円	56,286千円
繰延税金負債の純額	52,032千円	48,704千円

(注) 1.評価性引当額が97,500千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金の期限切れ91,016千円に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	126,236	4,128	―	80,560	725	179,843	391,495千円
評価性引当額	△126,236	△4,128	―	△80,560	△725	△179,843	△391,495千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	4,128	―	80,560	35	19,615	205,592	309,933千円
評価性引当額	△4,128	―	△80,560	△35	△19,615	△205,592	△309,933千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	―	%	30.46	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	%	0.83	%
住民税均等割等	―	%	2.69	%
評価性引当額の増減	―	%	△9.81	%
税務上の繰越欠損金	―	%	16.23	%
在外子会社の税率差異	―	%	0.64	%
在外子会社の留保利益	―	%	△1.00	%
連結消去による項目	―	%	△3.57	%
その他	―	%	0.82	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	%	37.29	%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため記載を省略しております。