有価証券報告書-第66期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	8,515千円	―千円
退職給付に係る負債	46,629千円	32,494千円
たな卸資産処分損	31千円	―千円
投資有価証券評価損	1,591千円	1,591千円
会員権評価損	2,409千円	2,409千円
固定資産減損損失	252,413千円	46,221千円
繰越欠損金	309,933千円	697,070千円
その他	12,020千円	9,388千円
繰延税金資産小計	633,544千円	789,174千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△309,933千円	△697,070千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△316,027千円	△89,248千円
評価性引当額小計	△625,961千円	△786,318千円
繰延税金資産合計	7,582千円	2,856千円
繰延税金負債
在外連結子会社の留保利益	56,502千円	40,110千円
その他	△215千円	5,401千円
繰延税金負債合計	56,286千円	45,512千円
繰延税金負債の純額	48,704千円	42,655千円

(注) 1.評価性引当額が160,357千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及びHMヤマト株式会社において税務上の繰越欠損金の増加が317,804千円とHMヤマト株式会社の固定資産譲渡に伴う減損損失の減少204,451千円によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	4,128	―	80,560	35	19,615	205,592	309,933千円
評価性引当額	△4,128	―	△80,560	△35	△19,615	△205,592	△309,933千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	80,560	35	19,615	110,529	486,328	697,070千円
評価性引当額	―	△80,560	△35	△19,615	△110,529	△486,328	△697,070千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.46	%	―	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.83	%	―	%
住民税均等割等	2.69	%	―	%
評価性引当額の増減	△9.81	%	―	%
税務上の繰越欠損金	16.23	%	―	%
在外子会社の税率差異	0.64	%	―	%
在外子会社の留保利益	△1.00	%	―	%
連結消去による項目	△3.57	%	―	%
その他	0.82	%	―	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.29	%	―	%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳を省略しております。