有価証券報告書-第71期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	12,134千円	13,861千円
退職給付に係る負債	37,909千円	37,226千円
投資有価証券評価損	1,044千円	1,044千円
会員権評価損	1,725千円	1,468千円
固定資産減損損失	137,435千円	101,087千円
繰越欠損金(注)2	432,567千円	559,866千円
その他	9,093千円	13,192千円
繰延税金資産小計	631,910千円	727,748千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△432,567千円	△559,866千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△189,999千円	△156,679千円
評価性引当額小計(注)1	△622,567千円	△716,546千円
繰延税金資産合計	9,343千円	11,201千円
繰延税金負債
在外連結子会社の留保利益	32,444千円	34,191千円
その他	4,037千円	7,168千円
繰延税金負債合計	36,482千円	41,359千円
繰延税金負債の純額	27,138千円	30,157千円

(注)1 評価性引当額が93,978千円増加しております。この増加の主な内容は、提出会社の税務上の欠損金の増加340,308千円、固定資産減損損失の増加57,521千円、連結除外の中国子会社の欠損金の減少307,510千円によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	54,452	94,014	13,073	53,399	55,863	161,764	432,567千円
評価性引当額	△54,452	△94,014	△13,073	△53,399	△55,863	△161,764	△432,567千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11,209	10,444	4,718	53,740	93,237	386,517	559,866千円
評価性引当額	△11,209	△10,444	△4,718	△53,740	△93,237	△386,517	△559,866千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注)前連結会計年度及び当連結会計年度について、税金等調整前当期純損失のため、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳を省略しております。