有価証券報告書-第68期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,404千円	10,535千円
退職給付に係る負債	33,396千円	35,111千円
投資有価証券評価損	1,591千円	1,581千円
会員権評価損	1,676千円	1,666千円
固定資産減損損失	45,850千円	45,018千円
繰越欠損金(注)2	441,689千円	369,541千円
その他	14,548千円	12,104千円
繰延税金資産小計	542,157千円	475,559千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△441,689千円	△369,541千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△94,435千円	△92,054千円
評価性引当額小計	△536,125千円	△461,596千円
繰延税金資産合計(注)1	6,031千円	13,962千円
繰延税金負債
在外連結子会社の留保利益	29,197千円	37,725千円
その他	6,115千円	11,472千円
繰延税金負債合計	35,312千円	49,197千円
繰延税金負債の純額	29,281千円	35,235千円

(注)1 評価性引当額が74,529千円減少しております。この減少の主な内容は、当社の繰越欠損の減少が80,561千円によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	80,560	28	11,840	82,273	91,266	175,719	441,689千円
評価性引当額	△80,560	△28	△11,840	△82,273	△91,266	△175,719	△441,689千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	28	11,840	67,188	94,897	22,382	173,204	369,541千円
評価性引当額	△28	△11,840	△67,188	△94,897	△22,382	△173,204	△369,541千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	―	%	30.28	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	%	0.53	%
住民税均等割等	―	%	8.35	%
評価性引当額の増減	―	%	△48.92	%
税務上の繰越欠損金	―	%	87.18	%
在外子会社の税率差異	―	%	△20.12	%
在外子会社の留保利益	―	%	13.09	%
連結消去による項目	―	%	△18.73	%
その他	―	%	0.93	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	%	52.59	%

(注)前連結会計年度について、税金等調整前当期純損失のため、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳を省略しております。