有価証券報告書-第69期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	10,535千円	11,946千円
退職給付に係る負債	35,111千円	36,631千円
投資有価証券評価損	1,581千円	1,008千円
会員権評価損	1,666千円	1,666千円
固定資産減損損失	45,018千円	43,402千円
繰越欠損金(注)2	369,541千円	380,452千円
その他	12,104千円	12,345千円
繰延税金資産小計	475,559千円	487,453千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△369,541千円	△380,452千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△92,054千円	△91,706千円
評価性引当額小計	△461,596千円	△472,159千円
繰延税金資産合計(注)1	13,962千円	15,294千円
繰延税金負債
在外連結子会社の留保利益	37,725千円	25,843千円
その他	11,472千円	11,961千円
繰延税金負債合計	49,197千円	37,804千円
繰延税金負債の純額	35,235千円	22,510千円

(注)1 評価性引当額が10,563千円増加しております。この増加の主な内容は、中国子会社において税務上の欠損金の増加44,232千円と当社及び国内子会社において税務上の欠損金の減少33,321千円によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	28	11,840	67,188	94,897	22,382	173,204	369,541千円
評価性引当額	△28	△11,840	△67,188	△94,897	△22,382	△173,204	△369,541千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	8,438	51,447	87,191	21,592	43,206	168,575	380,452千円
評価性引当額	△8,438	△51,447	△87,191	△21,592	△43,206	△168,575	△380,452千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.28	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.53	%	-	%
住民税均等割等	8.35	%	-	%
評価性引当額の増減	△48.92	%	-	%
税務上の繰越欠損金	87.18	%	-	%
在外子会社の税率差異	△20.12	%	-	%
在外子会社の留保利益	13.09	%	-	%
連結消去による項目	△18.73	%	-	%
その他	0.93	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.59	%	-	%

(注)当連結会計年度について、税金等調整前当期純損失のため、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳を省略しております。