有価証券報告書-第63期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,158千円		13,616千円
賞与引当金	39,167		56,414
退職給付に係る負債	128,303		127,915
役員退職慰労引当金	37,943		39,595
貸倒引当金	2,528		5,125
その他	18,445		18,141
繰延税金資産小計	232,546		260,809
評価性引当額	△8,215		△8,340
繰延税金資産合計	224,331		252,469
繰延税金負債
圧縮積立金	△52,962		△46,195
その他有価証券評価差額金	△104,571		△55,343
繰延税金負債合計	△157,534		△101,538
繰延税金資産の純額	66,797		150,931

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	57,212千円		86,106千円
固定資産-繰延税金資産	9,860		64,825
固定負債-繰延税金負債	△276		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	-		33.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		1.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.2
住民税均等割	-		0.8
研究開発費等の税額控除	-		△4.8
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		1.3
その他	-		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		31.2

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.20%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.81%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.58%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は8,865千円減少し、法人税等調整額が11,809千円、その他有価証券評価差額金が2,943千円それぞれ増加しております。