有価証券報告書-第76期(2021/11/01-2022/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年10月31日)		当連結会計年度 (2022年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	80,396千円		81,736千円
未払事業税	27,996		19,134
未払費用	13,461		13,832
退職給付に係る負債	31,165		42,207
役員退職慰労引当金	110,916		62,253
貸倒引当金	3,159		2,204
投資有価証券評価損	25,976		25,976
ゴルフ会員権評価損	6,443		6,443
減損損失	2,112		2,143
税務上の繰越欠損金(注)2	9,056		16,136
その他有価証券評価差額金	7,789		3,671
その他	23,951		18,769
繰延税金資産小計	342,425		294,507
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△9,056		△16,136
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△98,722		△93,900
評価性引当額小計(注)1	△107,778		△110,036
繰延税金資産合計	234,647		184,471
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△31,068		△31,068
その他有価証券評価差額金	△81,218		△63,794
その他	△13,217		△12,259
繰延税金負債合計	△125,505		△107,122
繰延税金資産(負債)の純額	109,141		77,348

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当連結会計年度の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	2,067	2,382	4,606	-	9,056
評価性引当額	-	-	△2,067	△2,382	△4,606	-	△9,056
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	2,344	2,701	5,445	5,644	-	16,136
評価性引当額	-	△2,344	△2,701	△5,445	△5,644	-	△16,136
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年10月31日)		当連結会計年度 (2022年10月31日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.7
住民税均等割	0.4		0.4
税務上の繰越欠損金の利用	△2.8		-
評価性引当額の増減	△1.8		0.3
税額控除	△1.8		△2.8
その他	0.4		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.2		28.6