有価証券報告書-第77期(2022/11/01-2023/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年10月31日)		当連結会計年度 (2023年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	81,736千円		73,832千円
未払事業税	19,134		14,348
未払費用	13,832		12,956
退職給付に係る負債	42,207		41,067
役員退職慰労引当金	62,253		55,022
貸倒引当金	2,204		2,872
投資有価証券評価損	25,976		25,592
ゴルフ会員権評価損	6,443		6,443
減損損失	2,143		244
税務上の繰越欠損金(注)2	16,136		20,398
その他有価証券評価差額金	3,671		46
その他	18,769		19,944
繰延税金資産小計	294,507		272,769
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△16,136		△20,398
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△93,900		△62,063
評価性引当額小計(注)1	△110,036		△82,462
繰延税金資産合計	184,471		190,307
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△31,068		△31,068
その他有価証券評価差額金	△63,794		△71,772
その他	△12,259		△9,838
繰延税金負債合計	△107,122		△112,680
繰延税金資産(負債)の純額	77,348		77,627

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当連結会計年度の変動の主な内容は、役員退職慰労引当金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	2,344	2,701	5,445	5,644	-	16,136
評価性引当額	-	△2,344	△2,701	△5,445	△5,644	-	△16,136
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	2,507	2,889	5,823	6,047	3,131	-	20,398
評価性引当額	△2,507	△2,889	△5,823	△6,047	△3,131	-	△20,398
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年10月31日)		当連結会計年度 (2023年10月31日)
法定実効税率	30.1%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7
住民税均等割	0.4
評価性引当額の増減	0.3
税額控除	△2.8
その他	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.6