有価証券報告書-第78期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	73,832千円		76,991千円
未払事業税	14,348		17,803
未払費用	12,956		14,402
退職給付に係る負債	41,067		20,105
役員退職慰労引当金	55,022		29,099
貸倒引当金	2,872		2,247
投資有価証券評価損	25,592		25,592
ゴルフ会員権評価損	6,443		6,443
減損損失	244		258
税務上の繰越欠損金(注)	20,398		19,833
その他有価証券評価差額金	46		161
その他	19,944		25,163
繰延税金資産小計	272,769		238,103
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△20,398		△19,833
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△62,063		△66,454
評価性引当額小計	△82,462		△86,288
繰延税金資産合計	190,307		151,815
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△31,068		△31,068
その他有価証券評価差額金	△71,772		△87,156
その他	△9,838		△8,359
繰延税金負債合計	△112,680		△126,585
繰延税金資産(負債)の純額	77,627		25,230

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	2,507	2,889	5,823	6,047	3,131	-	20,398
評価性引当額	△2,507	△2,889	△5,823	△6,047	△3,131	-	△20,398
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2024年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	3,159	6,381	6,630	3,423	238	-	19,833
評価性引当額	△3,159	△6,381	△6,630	△3,423	△238	-	△19,833
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			1.3
住民税均等割			0.6
評価性引当額の増減			0.4
税額控除			△0.5
その他			0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率			31.9