有価証券報告書-第80期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	618百万円	958百万円
売上割戻引当金	722百万円	705百万円
未払費用	638百万円	562百万円
未払事業税	16百万円	225百万円
賞与引当金	504百万円	528百万円
退職給付引当金	207百万円	221百万円
新株予約権	183百万円	173百万円
投資有価証券評価損	199百万円	189百万円
関係会社株式評価損	1,227百万円	1,381百万円
デット・エクイティ・スワップ損失	322百万円	306百万円
その他	240百万円	217百万円
繰延税金資産小計	4,881百万円	5,469百万円
評価性引当額	△2,434百万円	△2,883百万円
繰延税金資産合計	2,446百万円	2,586百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△3,128百万円	△2,381百万円
繰延税金負債合計	△3,128百万円	△2,381百万円
繰延税金資産の純額	△681百万円	204百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%	―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%	―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8%	―
住民税均等割等	0.3%	―
税額控除	△6.5%	―
評価性引当額の増減	6.4%	―
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.5%	―
その他	△0.2%	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.3%	―

(注) 当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.2%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.8%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が51百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が175百万円、その他有価証券評価差額金が124百万円それぞれ増加しております。