有価証券報告書-第90期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	4,641	百万円	4,914	百万円
未払事業税	281	百万円	264	百万円
賞与引当金	870	百万円	835	百万円
返金負債	1,348	百万円	1,485	百万円
退職給付引当金	411	百万円	369	百万円
債務保証損失引当金	0	百万円	-	百万円
新株予約権	120	百万円	120	百万円
契約一時金費用	542	百万円	517	百万円
投資有価証券評価損	3,393	百万円	2,878	百万円
関係会社株式評価損	5,433	百万円	5,733	百万円
デット・エクイティ・スワップ損失	314	百万円	314	百万円
その他	786	百万円	850	百万円
繰延税金資産小計	18,145	百万円	18,285	百万円
評価性引当額	△10,674	百万円	△10,703	百万円
繰延税金資産合計	7,470	百万円	7,582	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△4,295	百万円	△6,335	百万円
その他	△110	百万円	△138	百万円
繰延税金負債合計	△4,406	百万円	△6,474	百万円
繰延税金資産の純額	3,064	百万円	1,107	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%		0.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7	%		△5.0	%
住民税均等割	0.1	%		0.1	%
税額控除	△8.3	%		△5.0	%
評価性引当額の増減	2.1	%		0.1	%
その他	△0.7	%		△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.4	%		20.7	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。