有価証券報告書-第45期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	66百万円	44百万円
たな卸資産	17	16
賞与引当金	199	213
研究開発費	117	308
投資有価証券	20	20
関係会社株式	31	31
関係会社出資金	23	23
退職給付引当金	203	214
債務保証損失引当金	73	33
株式報酬費用	142	202
その他	170	164
小計	1,064	1,271
評価性引当額	△266	△222
繰延税金資産合計	798	1,049
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	362	264
前払年金費用	91	82
その他	3	3
繰延税金負債合計	457	350
繰延税金資産の純額	341	699

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	1.4
住民税均等割	0.3	0.5
試験研究費等控除税額	△8.4	△10.4
評価性引当額増減	-	△1.3
その他	0.1	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.5	21.0