有価証券報告書-第51期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	-百万円	62百万円
棚卸資産	909	226
賞与引当金	362	409
研究開発費	260	722
投資有価証券	17	7
関係会社株式	435	523
退職給付引当金	308	326
株式報酬費用	54	56
税務上の繰越欠損金(注)	1,271	850
譲渡制限付株式報酬	42	44
その他	317	276
小計	3,980	3,506
評価性引当額	△524	△603
繰延税金資産合計	3,455	2,903
(繰延税金負債)
未収事業税	55	-
その他有価証券評価差額金	433	251
前払年金費用	75	85
その他	11	10
繰延税金負債合計	575	347
繰延税金資産の純額	2,879	2,556

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注1)	-	-	-	-	-	1,271	1,271
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,271	(注2)1,271

(注1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注2)税務上の繰越欠損金1,271百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,271百万円を計上しております。当該繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当事業年度(2026年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注1)	-	-	-	-	-	850	850
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	850	(注2)850

(注1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注2)税務上の繰越欠損金850百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産850百万円を計上しております。当該繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度(2025年3月31日)
税引前当期純損失が生じているため、記載を省略しております。
当事業年度(2026年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため記載を省略しております。