有価証券報告書-第46期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	44百万円	166百万円
たな卸資産	16	13
賞与引当金	213	255
研究開発費	308	280
投資有価証券	20	20
関係会社株式	31	95
関係会社出資金	23	-
退職給付引当金	214	237
債務保証損失引当金	33	-
株式報酬費用	202	178
前受金	-	770
その他	164	249
小計	1,271	2,267
評価性引当額	△222	△156
繰延税金資産合計	1,049	2,111
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	264	305
前払年金費用	82	76
その他	3	3
繰延税金負債合計	350	385
繰延税金資産の純額	699	1,726

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4	0.7
住民税均等割	0.5	0.2
試験研究費等控除税額	△10.4	△9.4
評価性引当額増減	△1.3	△0.7
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	-	△0.6
その他	0.2	△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.0	19.8