有価証券報告書-第49期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	-百万円	137百万円
棚卸資産	354	166
賞与引当金	293	316
研究開発費	296	277
投資有価証券	17	17
関係会社株式	254	338
退職給付引当金	277	298
株式報酬費用	247	276
前受金	85	-
その他	270	325
小計	2,097	2,154
評価性引当額	△318	△403
繰延税金資産合計	1,778	1,750
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	246	328
前払年金費用	69	65
未収事業税	104	-
その他	11	10
繰延税金負債合計	431	405
繰延税金資産の純額	1,347	1,345

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	0.7
住民税均等割	0.3	0.3
試験研究費等控除税額	△3.3	△11.9
評価性引当額増減	1.5	1.1
その他	△0.1	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.1	20.7