有価証券報告書-第22期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	5,257千円		6,590千円
役員退職慰労引当金	27,945		31,618
未払事業税	7,075		-
前払費用	2,663		2,967
減価償却超過額	6,139		4,450
投資有価証券評価損	-		18,487
研究開発費	12,057		19,501
受取配当金	380,306		-
繰越外国税額控除	80,091		193,620
繰越欠損金(注)1	-		190,967
その他	22,023		17,021
小計	543,561		485,225
繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	-		△190,967
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△461,086		△290,719
評価性引当額計	△461,086		△481,687
繰延税金資産計	82,475		3,537
繰延税金負債
未収事業税	-		△3,537
その他有価証券評価差額金	△5,159		△6,760
繰延税金負債計	△5,159		△10,298
繰延税金資産(負債)の純額	77,315		△6,760

(注)1.評価性引当額が20,601千円増加しております。この増加の主な内容は、受取配当金に係る評価性引当額が減少したものの、繰越外国税額控除及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	190,967	190,967
評価性引当額	-	-	-	-	-	△190,967	△190,967
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
法人税等還付税額	△34.6		-
法人税の特別控除	△46.9		-
寄附金等永久に損金算入されない項目	-		0.6
住民税均等割	0.7		0.1
評価性引当額の増減	56.9		4.1
その他	1.1		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.8		40.1