有価証券報告書-第82期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3	百万円	4	百万円
有価証券評価減	1,958	百万円	1,972	百万円
長期未払金	170	百万円	173	百万円
減損損失	8	百万円	8	百万円
繰越欠損金	424	百万円	406	百万円
その他	596	百万円	592	百万円
評価性引当額	△2,782	百万円	△3,054	百万円
繰延税金資産合計	379	百万円	103	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△45	百万円	△44	百万円
その他有価証券評価差額金	△116	百万円	△286	百万円
繰延税金負債合計	△161	百万円	△330	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	218	百万円	△226	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.58%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△3.84%	0.84%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	1,483.52%	△37.11%
役員賞与等永久に損金に算入されない項目	△85.48%	△2.22%
その他永久に損金に算入されない項目	-%	△0.04%
住民税均等割額	△22.75%	0.72%
評価性引当額の増減	△1,062.60%	27.45%
外国税額控除	△73.42%	6.87%
繰越欠損金の期限切れ	-%	3.68%
その他	△0.47%	△0.13%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	265.54%	30.64%

3.法人税および地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税および地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っております。