有価証券報告書-第96期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	52,883	千円		94,118	千円
賞与引当金	53,832			54,301
棚卸資産	29,881			67,829
未払費用	11,168			8,145
投資有価証券及び関係会社株式	958,886			958,886
長期未払金	78,284			78,284
有形固定資産	296,113			321,896
その他	50,991			71,950
繰延税金資産小計	1,532,040			1,655,413
評価性引当額	△ 1,054,165			△ 1,054,165
繰延税金資産合計	477,875			601,248
繰延税金負債
前払年金費用	△ 34,144			△ 35,097
その他有価証券評価差額金	△ 180,913			△ 482,489
その他	△ 2,222			△ 2,222
繰延税金負債合計	△ 217,280			△ 519,809
繰延税金資産又は負債(△)の純額	260,595			81,439

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
試験研究費税額控除	△0.6			△0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△12.4			△14.5
免税国外配当外国源泉税	3.4			5.2
評価性引当額の増減	△0.1			-
その他	0.3			△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.2			20.5