有価証券報告書-第42期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	117百万円	90百万円
賞与引当金	401百万円	383百万円
ポイント引当金	615百万円	―百万円
契約負債	―百万円	742百万円
税務上の繰越欠損金	319百万円	398百万円
退職給付に係る負債	253百万円	235百万円
退職給付信託	235百万円	235百万円
資産除去債務	130百万円	150百万円
新株予約権	205百万円	171百万円
減損損失	450百万円	572百万円
その他	676百万円	709百万円
繰延税金資産小計	3,405百万円	3,689百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△319百万円	△84百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△813百万円	△546百万円
評価性引当額小計(注)1	△1,133百万円	△631百万円
繰延税金資産合計	2,272百万円	3,058百万円
繰延税金負債
土地未実現損益	△232百万円	△232百万円
その他	△155百万円	△191百万円
繰延税金負債合計	△387百万円	△423百万円
繰延税金資産純額	1,885百万円	2,634百万円

(注) 1 評価性引当額が501百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社である㈱アテニアにおいて、従来評価性引当額を認識していた税務上の繰越欠損金に関して、当連結会計年度において課税所得が発生したことにより残高が減少したことおよび将来課税所得の発生が見込まれることとなったことにより追加的に繰延税金資産を認識したことに伴うものであります。
(注) 2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	73	101	144	319百万円
評価性引当額	―	―	―	△73	△101	△144	△319百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	0	135	262	398百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△84	△84百万円
繰延税金資産	―	―	―	0	135	177	313百万円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.52%		0.61%
住民税均等割等	1.22%		1.42%
試験研究費等税額控除項目	△1.48%		△2.67%
評価性引当額	0.48%		△5.24%
連結子会社と親会社の実効税率の差異	△0.37%		△1.11%
過年度法人税等	△1.80%		△0.79%
その他	△0.50%		△0.31%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.65%		22.49%