有価証券報告書-第115期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,676千円		14,127千円
賞与引当金	109,789		98,186
棚卸資産評価損	981		559
退職給付引当金	173,584		177,006
役員退職慰労引当金	25,714		31,106
投資有価証券評価損	25,089		26,092
会員権評価損	10,158		10,204
減損損失	315,668		268,814
貸倒引当金	5,174		5,934
繰越欠損金	373,042		285,126
その他	71,348		58,654
小計	1,118,228		975,813
評価性引当額	△292,036		△619,734
繰延税金資産合計	826,192		356,079
繰延税金負債
前払年金費用	△306,879		△331,694
その他有価証券評価差額金	△725,632		△1,080,927
圧縮積立金	△10,471		△9,721
その他	△2,677		△2,505
繰延税金負債合計	△1,045,660		△1,424,847
繰延税金負債の純額	△219,468		△1,068,768

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
	前事業年度は、税引前当期純損失のため記載を省略しております。		(%)
法定実効税率			30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△1.4
評価性引当額の増減額			37.7
住民税均等割			1.5
試験研究費等特別減税			△1.9
その他			0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率			67.0