有価証券報告書-第116期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	14,127千円		6,831千円
賞与引当金	98,186		99,496
棚卸資産評価損	559		776
退職給付引当金	177,006		175,313
役員退職慰労引当金	31,106		37,134
投資有価証券評価損	26,092		25,014
会員権評価損	10,204		10,551
減損損失	268,814		263,960
貸倒引当金	5,934		5,200
繰越欠損金	285,126		269,147
その他	58,654		77,960
小計	975,813		971,387
評価性引当額	△619,734		△616,535
繰延税金資産合計	356,079		354,852
繰延税金負債
前払年金費用	△331,694		△364,102
その他有価証券評価差額金	△1,080,927		△1,029,694
圧縮積立金	△9,721		△8,986
その他	△2,505		△2,335
繰延税金負債合計	△1,424,847		△1,405,119
繰延税金負債の純額	△1,068,768		△1,050,266

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
	(%)		(%)
法定実効税率	30.6		30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.4		△6.1
評価性引当額の増減額	37.7		△6.7
住民税均等割	1.5		4.1
試験研究費等特別減税	△1.9		△1.4
その他	0.0		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	67.0		22.0