有価証券報告書-第45期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(流動の部)

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	50,221千円	78,354千円
未払事業税	17,499千円	22,848千円
社会保険料	7,450千円	11,837千円
繰越外国税額控除	5,500千円	2,900千円
たな卸資産未実現利益	51,469千円	91,635千円
その他	33,699千円	13,900千円
繰延税金資産合計	165,840千円	221,476千円
繰延税金負債
海外子会社為替差益	313千円	-千円
その他	30千円	58千円
繰延税金負債合計	344千円	58千円
繰延税金資産の純額	165,496千円	221,417千円

(固定の部)

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
未払役員退職慰労金	5,096千円	5,096千円
貸倒引当金	4,075千円	65千円
退職給付引当金	30,451千円	-千円
退職給付に係る負債	-千円	21,009千円
繰越外国税額控除	44,000千円	32,000千円
減損損失	189,808千円	205,112千円
その他	9,206千円	10,350千円
小計	282,638千円	273,634千円
評価性引当額	△235,162千円	△243,664千円
繰延税金資産合計	47,475千円	29,970千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	17,760千円	40,301千円
海外子会社留保利益	272,220千円	354,574千円
退職給付に係る資産	-千円	49,008千円
その他	33千円	11千円
繰延税金負債合計	290,014千円	443,895千円
繰延税金負債の純額	242,539千円	413,925千円

繰延税金負債の純額(前連結会計年度242,539千円、当連結会計年度413,925千円)は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
固定資産 - 繰延税金資産	4,092千円	6,391千円
固定負債 - 繰延税金負債	246,631千円	420,316千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は7,921千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。