有価証券報告書-第50期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(流動の部)

	前連結会計年度 (平成29年12月31日)	当連結会計年度 (平成30年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	88,654千円	98,499千円
未払事業税	16,134	13,937
社会保険料	13,593	15,052
たな卸資産評価損	35,067	36,252
たな卸資産未実現利益	120,614	126,999
その他	9,209	22,413
繰延税金資産合計	283,274	313,155
繰延税金負債
その他	△415千円	△591千円
繰延税金負債合計	△415	△591
繰延税金資産の純額	282,859	312,563

(固定の部)

	前連結会計年度 (平成29年12月31日)	当連結会計年度 (平成30年12月31日)
繰延税金資産
未払役員退職慰労金	4,379千円	4,379千円
退職給付に係る負債	14,723	15,625
繰越欠損金	34,323	40,226
株式報酬引当金	19,083	21,553
減損損失	176,238	176,238
その他	30,117	45,038
小計	278,866	303,062
評価性引当額	△208,549	△209,663
繰延税金資産合計	70,317	93,399
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△74,198千円	△27,345千円
海外子会社留保利益	△299,235	△266,406
退職給付に係る資産	△177,253	△164,538
繰延税金負債合計	△550,687	△458,290
繰延税金負債の純額	△480,370	△364,890

繰延税金負債の純額(前連結会計年度△480,370千円、当連結会計年度△364,890千円)は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成29年12月31日)	当連結会計年度 (平成30年12月31日)
固定資産 - 繰延税金資産	6,406千円	10,356千円
固定負債 - 繰延税金負債	△486,777	△375,246

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年12月31日)	当連結会計年度 (平成30年12月31日)
法定実効税率	30.8%	30.8%
(調整)
交際費等永久差異	1.1	0.4
住民税均等割	0.2	0.2
試験研究費等税額控除	△6.7	△6.6
外国源泉税	△0.4	2.5
海外子会社所得留保課税	1.0	0.4
海外子会社留保利益	2.2	△1.4
海外税率差異	△2.5	△2.0
その他	△0.2	△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.5	23.6