有価証券報告書-第53期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	96,549	千円		100,867	千円
未払事業税	21,593			39,986
社会保険料	14,864			15,366
たな卸資産評価損	18,015			27,931
たな卸資産未実現利益	134,011			249,201
未払役員退職慰労金	4,379			4,379
退職給付に係る負債	13,788			-
税務上の繰越欠損金 (注)2	108,076			125,060
株式報酬引当金	21,794			17,919
減損損失	176,238			176,238
その他	47,765			47,852
小計	657,078			804,805
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△108,076			△125,060
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△178,253			△178,821
評価性引当額小計 (注)1	△286,330			△303,881
繰延税金資産合計	370,748			500,923
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△164,522	千円		△257,416	千円
海外子会社留保利益	△325,915			△413,232
退職給付に係る資産	△246,969			△289,749
その他	-			△8,939
繰延税金負債合計	△737,408			△969,337
繰延税金負債の純額	△366,659			△468,414

繰延税金負債の純額(前連結会計年度△366,659千円、当連結会計年度△468,414千円)は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
固定資産 - 繰延税金資産	3,256	千円		9,354	千円
固定負債 - 繰延税金負債	△369,916			△477,768

(注)1.評価性引額が17,551千円増加しております。この増加の主な内容は連結子会社MEC SPECIALTY CHEMICAL(THAILAND)CO.,LTDにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を11,335千円及び連結子会社MEC(HONG KONG) LTD.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を5,648千円追加認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	4,015	4,878	26,649	37,890	34,642	108,076千円
評価性引当額	-	△4,015	△4,878	△26,649	△37,890	△34,642	△108,076 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	4,004	4,864	26,572	37,780	11,548	40,290	125,060千円
評価性引当額	△4,004	△4,864	△26,572	△37,780	△11,548	△40,290	△125,060 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久差異	1.2			0.2
住民税均等割	0.2			0.1
試験研究費等税額控除	△6.1			△4.6
外国源泉税	1.1			0.9
海外子会社所得留保課税	0.1			0.0
評価性引当額の増減	3.2			0.4
海外子会社留保利益	1.6			2.1
海外税率差異	△2.1			△2.1
その他	1.1			0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.9			27.9