有価証券報告書-第49期(平成29年4月1日-平成29年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(流動の部)

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	70,233千円	88,654千円
未払事業税	10,198千円	16,134千円
社会保険料	10,816千円	13,593千円
たな卸資産評価損	21,141千円	35,067千円
たな卸資産未実現利益	90,923千円	120,614千円
その他	9,145千円	9,209千円
繰延税金資産合計	212,458千円	283,274千円
繰延税金負債
その他	△217千円	△415千円
繰延税金負債合計	△217千円	△415千円
繰延税金資産の純額	212,240千円	282,859千円

(固定の部)

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年12月31日)
繰延税金資産
未払役員退職慰労金	4,379千円	4,379千円
貸倒引当金	7,459千円	-千円
退職給付に係る負債	13,764千円	14,723千円
繰越欠損金	-千円	34,323千円
株式報酬引当金	13,297千円	19,083千円
減損損失	176,238千円	176,238千円
その他	59,661千円	30,117千円
小計	274,800千円	278,866千円
評価性引当額	△208,359千円	△208,549千円
繰延税金資産合計	66,440千円	70,317千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△53,553千円	△74,198千円
海外子会社留保利益	△252,731千円	△299,235千円
退職給付に係る資産	△146,558千円	△177,253千円
繰延税金負債合計	△452,842千円	△550,687千円
繰延税金負債の純額	△386,401千円	△480,370千円

繰延税金負債の純額(前連結会計年度△386,401千円、当連結会計年度△480,370千円)は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年12月31日)
固定資産 - 繰延税金資産	10,720千円	6,406千円
固定負債 - 繰延税金負債	△397,122千円	△486,777千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年12月31日)
法定実効税率	30.8%	30.8%
(調整)
交際費等永久差異	0.9%	1.1%
住民税均等割	0.4%	0.2%
試験研究費等税額控除	△8.3%	△6.7%
外国源泉税	3.2%	△0.4%
海外子会社所得留保課税	-	1.0%
海外子会社留保利益	△13.2%	2.2%
海外税率差異	△2.6%	△2.5%
その他	1.2%	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.4%	25.5%