有価証券報告書-第51期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)			当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	98,499	千円		95,273	千円
未払事業税	13,937			7,327
社会保険料	15,052			14,573
たな卸資産評価損	36,252			28,492
たな卸資産未実現利益	126,999			111,171
未払役員退職慰労金	4,379			4,379
退職給付に係る負債	15,625			13,046
税務上の繰越欠損金 (注)2	40,226			71,647
株式報酬引当金	21,553			19,431
減損損失	176,238			176,238
その他	67,452			62,766
小計	616,217			604,348
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-			△34,145
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-			△178,253
評価性引当額小計 (注)1	△209,663			△212,399
繰延税金資産合計	406,554			391,949
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△27,345	千円		△81,911	千円
海外子会社留保利益	△266,406			△288,297
退職給付に係る資産	△164,538			△211,281
その他	△591			-
繰延税金負債合計	△458,881			△581,490
繰延税金負債の純額	△52,326			△189,541

繰延税金負債の純額(前連結会計年度△52,326千円、当連結会計年度△189,541千円)は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2018年12月31日)			当連結会計年度 (2019年12月31日)
固定資産 - 繰延税金資産	26,716	千円		47,426	千円
固定負債 - 繰延税金負債	△79,042			△236,967

(注)1.評価性引当額が2,735千円増加しております。この増加の内容は為替換算によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	4,236	5,146	28,117	34,145	71,647千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△34,145	△34,145 〃
繰延税金資産	-	-	4,236	5,146	28,117	-	(b)37,501 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金71,647千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産37,501千円を計上しております。当該繰延税金資産37,501千円は、連結子会社MEC SPECIALTY CHEMICAL(THAILAND)CO.,LTDにおける税務上の繰越欠損金の残高37,501千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)			当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	30.8	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久差異	0.4			1.9
住民税均等割	0.2			0.3
試験研究費等税額控除	△6.6			△6.1
外国源泉税	2.5			0.9
海外子会社所得留保課税	0.4			-
海外子会社留保利益	△1.4			1.3
海外税率差異	△2.0			△1.7
その他	△0.7			0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.6			27.7