有価証券報告書-第46期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(流動の部)

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	78,354千円	67,454千円
未払事業税	22,848千円	21,178千円
社会保険料	11,837千円	10,727千円
繰越外国税額控除	2,900千円	-千円
たな卸資産未実現利益	91,635千円	79,812千円
その他	13,900千円	20,529千円
繰延税金資産合計	221,476千円	199,701千円
繰延税金負債
その他	58千円	35千円
繰延税金負債合計	58千円	35千円
繰延税金資産の純額	221,417千円	199,666千円

(固定の部)

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
未払役員退職慰労金	5,096千円	4,618千円
貸倒引当金	65千円	8,539千円
退職給付に係る負債	21,009千円	16,695千円
繰越外国税額控除	32,000千円	-千円
減損損失	205,112千円	185,863千円
その他	10,350千円	43,474千円
小計	273,634千円	259,191千円
評価性引当額	△243,664千円	△221,117千円
繰延税金資産合計	29,970千円	38,074千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	40,301千円	68,311千円
海外子会社留保利益	354,574千円	477,894千円
退職給付に係る資産	49,008千円	133,194千円
その他	11千円	0千円
繰延税金負債合計	443,895千円	679,400千円
繰延税金負債の純額	413,925千円	641,326千円

繰延税金負債の純額(前連結会計年度413,925千円、当連結会計年度641,326千円)は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
固定資産 - 繰延税金資産	6,391千円	14,090千円
固定負債 - 繰延税金負債	420,316千円	655,416千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)および「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については33.0%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が15,160千円減少し、退職給付に係る調整累計額が9,397千円、法人税等調整額が1,311千円、その他有価証券評価差額金が7,074千円それぞれ増加しております。