有価証券報告書-第54期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)			当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	100,867	千円		100,255	千円
未払事業税	39,986			21,463
社会保険料	15,366			15,275
棚卸資産評価損	27,931			22,150
棚卸資産未実現利益	249,201			241,227
未払役員退職慰労金	4,379			4,379
税務上の繰越欠損金 (注)2	125,060			138,348
株式報酬引当金	17,919			21,105
減損損失	176,238			176,806
その他	47,852			35,886
小計	804,805			776,898
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△125,060			△138,348
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△178,821			△176,986
評価性引当額小計 (注)1	△303,881			△315,334
繰延税金資産合計	500,923			461,563
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△257,416	千円		△148,072	千円
海外子会社留保利益	△413,232			△465,684
退職給付に係る資産	△289,749			△305,220
その他	△8,939			△19,557
繰延税金負債合計	△969,337			△938,535
繰延税金負債の純額	△468,414			△476,972

繰延税金負債の純額(前連結会計年度△468,414千円、当連結会計年度△476,972千円)は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2021年12月31日)			当連結会計年度 (2022年12月31日)
固定資産 - 繰延税金資産	9,354	千円		4,546	千円
固定負債 - 繰延税金負債	△477,768			△481,519

(注)1.評価性引当額が11,452千円増加しております。この増加の主な内容は連結子会社MEC SPECIALTY CHEMICAL(THAILAND)CO.,LTDにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を4,448千円及び連結子会社MEC(HONG KONG) LTD.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を8,839千円追加認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	4,004	4,864	26,572	37,780	11,548	40,290	125,060千円
評価性引当額	△4,004	△4,864	△26,572	△37,780	△11,548	△40,290	△125,060 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	5,373	29,353	41,734	12,756	-	49,130	138,348千円
評価性引当額	△5,373	△29,353	△41,734	△12,756	-	△49,130	△138,348 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)			当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久差異	0.2			0.7
住民税均等割	0.1			0.1
試験研究費等税額控除	△4.6			△4.3
外国源泉税	0.9			1.0
海外子会社所得留保課税	0.0			0.0
評価性引当額の増減	0.4			0.3
海外子会社留保利益	2.1			1.2
海外税率差異	△2.1			△2.3
その他	0.3			0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.9			27.5