有価証券報告書-第55期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	100,255	千円		87,817	千円
未払事業税	21,463			10,736
社会保険料	15,275			13,559
棚卸資産評価損	22,150			19,900
棚卸資産未実現利益	241,227			149,140
未払役員退職慰労金	4,379			4,379
税務上の繰越欠損金 (注)2	138,348			149,645
株式報酬引当金	21,105			24,989
減損損失	176,806			176,806
その他	35,886			29,635
小計	776,898			666,609
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△138,348			△149,645
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△176,986			△176,986
評価性引当額小計 (注)1	△315,334			△326,631
繰延税金資産合計	461,563			339,978
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△148,072	千円		△289,858	千円
海外子会社留保利益	△465,684			△497,400
退職給付に係る資産	△305,220			△361,435
その他	△19,557			△33,540
繰延税金負債合計	△938,535			△1,182,235
繰延税金負債の純額	△476,972			△842,256

繰延税金負債の純額(前連結会計年度△476,972千円、当連結会計年度△842,256千円)は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
固定資産 - 繰延税金資産	4,546	千円		11,345	千円
固定負債 - 繰延税金負債	△481,519			△853,602

(注)1.評価性引当額が11,296千円増加しております。この増加の主な内容は連結子会社MEC SPECIALTY CHEMICAL(THAILAND)CO.,LTDにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を4,549千円及び連結子会社MEC(HONG KONG) LTD.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を6,746千円追加認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	5,373	29,353	41,734	12,756	-	49,130	138,348千円
評価性引当額	△5,373	△29,353	△41,734	△12,756	-	△49,130	△138,348 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	31,979	45,468	13,898	-	2,421	55,877	149,645千円
評価性引当額	△31,979	△45,468	△13,898	-	△2,421	△55,877	△149,645 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久差異	0.7			0.9
住民税均等割	0.1			0.2
試験研究費等税額控除	△4.3			△4.1
外国源泉税	1.0			1.4
海外子会社所得留保課税	0.0			△0.2
評価性引当額の増減	0.3			0.4
海外子会社留保利益	1.2			1.0
海外税率差異	△2.3			△2.2
その他	0.2			0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.5			28.4