有価証券報告書-第39期(平成30年9月1日-令和1年8月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年8月31日)	当連結会計年度 (2019年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	154,186千円	201,021千円
退職給付に係る負債	90,167千円	127,590千円
役員退職慰労引当金	49,823千円	54,443千円
賞与引当金	45,211千円	51,401千円
その他有価証券評価差額金	13,726千円	27,312千円
未払事業税	17,252千円	19,308千円
たな卸資産評価損	27,704千円	18,943千円
貸倒引当金	22,229千円	15,746千円
減損損失	46,191千円	10,075千円
その他	45,634千円	46,510千円
繰延税金資産小計	512,127千円	572,352千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―	△201,021千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―	△155,392千円
評価性引当額小計(注)1	△343,052千円	△356,414千円
繰延税金資産合計	169,074千円	215,938千円
繰延税金負債
補助金	△88,170千円	△87,788千円
土地評価益	△35,177千円	△35,025千円
固定資産圧縮積立金	△27,020千円	△25,472千円
その他	△1,479千円	△1,473千円
繰延税金負債合計	△151,848千円	△149,759千円
繰延税金資産の純額	17,225千円	66,178千円

(注) 1.評価性引当額が13,361千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社の本草製薬㈱において減損損失に係る評価性引当額が36,009千円減少した一方で、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を50,938千円追加的に認識したものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	1,376	11,525	10,331	1,331	11,358	165,098	201,021
評価性引当額	△1,376	△11,525	△10,331	△1,331	△11,358	△165,098	△201,021
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年8月31日)	当連結会計年度 (2019年8月31日)
法定実効税率	30.2%	30.0%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.1%	0.1%
住民税均等割等	0.7%	0.6%
試験研究費等税額控除	△3.7%	△3.8%
評価性引当額の増減	△0.1%	1.4%
繰越欠損金の期限切れ	3.6%	0.1%
法人税等還付税額	△6.0%	△0.1%
連結調整項目	0.6%	0.2%
その他	△0.1%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.3%	28.2%