有価証券報告書-第40期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)	当連結会計年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	201,021千円	219,087千円
退職給付に係る負債	127,590千円	131,753千円
役員退職慰労引当金	54,443千円	59,009千円
賞与引当金	51,401千円	51,132千円
その他有価証券評価差額金	27,312千円	23,380千円
貸倒引当金	15,746千円	22,377千円
たな卸資産評価損	18,943千円	18,466千円
未払事業税	19,308千円	15,706千円
投資有価証券評価損	2,090千円	10,464千円
減損損失	10,075千円	9,788千円
その他	44,420千円	44,284千円
繰延税金資産小計	572,352千円	605,451千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△201,021千円	△219,087千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△155,392千円	△175,866千円
評価性引当額小計(注)1	△356,414千円	△394,954千円
繰延税金資産合計	215,938千円	210,497千円
繰延税金負債
補助金	△87,788千円	△87,788千円
土地評価益	△35,025千円	△35,025千円
固定資産圧縮積立金	△25,472千円	△24,345千円
その他	△1,473千円	△1,473千円
繰延税金負債合計	△149,759千円	△148,632千円
繰延税金資産の純額	66,178千円	61,864千円

(注) 1.評価性引当額が38,540千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社の本草製薬㈱において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を18,265千円追加的に認識したことに加え、当社において貸倒引当金に係る評価性引当額が10,780千円増加したものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	1,376	11,525	10,331	1,331	11,358	165,098	201,021
評価性引当額	△1,376	△11,525	△10,331	△1,331	△11,358	△165,098	△201,021
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	11,525	10,331	1,331	11,278	31,035	153,585	219,087
評価性引当額	△11,525	△10,331	△1,331	△11,278	△31,035	△153,585	△219,087
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)	当連結会計年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.0%	29.9%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.1%	0.1%
住民税均等割等	0.6%	0.7%
試験研究費等税額控除	△3.8%	△2.3%
評価性引当額の増減	1.4%	3.8%
繰越欠損金の期限切れ	0.1%	0.1%
法人税等還付税額	△0.1%	―
連結調整項目	0.2%	0.5%
その他	△0.3%	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.2%	32.6%