有価証券報告書-第37期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (自 平成27年9月1日 至 平成28年8月31日)	当連結会計年度 (自 平成28年9月1日 至 平成29年8月31日)
(流動の部)
繰延税金資産
賞与引当金	33,152千円	41,430千円
たな卸資産評価損	24,617千円	27,730千円
未払事業税	10,331千円	12,617千円
貸倒引当金	8,740千円	10,510千円
たな卸資産未実現利益	7,469千円	6,972千円
その他	14,573千円	72,669千円
繰延税金資産小計	98,884千円	171,929千円
評価性引当額	△34,985千円	△36,331千円
繰延税金資産合計	63,898千円	135,597千円
繰延税金資産の純額	63,898千円	135,597千円
(固定の部)
繰延税金資産
繰越欠損金	151,017千円	145,791千円
退職給付に係る負債	72,053千円	81,185千円
減損損失	13,665千円	56,248千円
役員退職慰労引当金	114,606千円	51,546千円
貸倒引当金	13,284千円	11,520千円
投資有価証券評価損	14,802千円	―
その他	33,246千円	32,346千円
繰延税金資産小計	412,675千円	378,639千円
評価性引当額	△343,935千円	△307,230千円
繰延税金資産合計	68,739千円	71,408千円
繰延税金負債
補助金	△88,170千円	△88,170千円
土地評価益	△35,177千円	△35,177千円
固定資産圧縮積立金	△24,552千円	△28,852千円
その他	△1,479千円	△1,479千円
繰延税金負債合計	△149,380千円	△153,680千円
繰延税金資産の純額	△80,640千円	△82,272千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (自 平成27年9月1日 至 平成28年8月31日)	当連結会計年度 (自 平成28年9月1日 至 平成29年8月31日)
法定実効税率	32.3%	30.2%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.2%	0.2%
住民税均等割等	0.7%	1.1%
試験研究費の税額控除	△1.3%	△3.4%
留保金課税	2.8%	2.7%
評価性引当額の増減	△1.0%	△5.5%
繰越欠損金の期限切れ	6.0%	―
関係会社株式評価損	△3.9%	―
連結調整項目	―	1.1%
その他	△0.1%	0.5%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	35.7%	26.9%