有価証券報告書-第66期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)			当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
資産調整勘定	-	百万円		167	百万円
賞与引当金	137			149
退職給付に係る負債	142			155
税務上の繰越欠損金(注)1	320			435
未払事業税	15			13
その他	59			49
繰延税金資産小計	673			967
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△240			△383
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△69			△136
評価性引当額小計	△309			△519
繰延税金資産合計	365			449
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△6			△6
退職給付に係る資産	△224			△255
留保利益	△110			△241
その他	△32			△84
繰延税金負債合計	△372			△587
繰延税金資産(負債)の純額	△8			△138

(注) 1.評価性引当額が210百万円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の内訳
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	5	6	0	0	35	273	320
評価性引当額	△5	△6	0	△0	△35	△193	△240
繰延税金資産	-	-	-	-	-	80	80

(※1) 繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金236百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産80百万円を計上しております。当該繰延税金資産は、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※3)	6	0	0	37	104	287	435
評価性引当額	△6	△0	△0	△37	△79	△260	△383
繰延税金資産	-	-	-	-	25	27	52

(※3) 繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.前連結会計年度および当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年2月28日)			当連結会計年度 (2024年2月29日)
固定資産-繰延税金資産	75	百万円		218	百万円
固定負債-その他	△83			△356

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年2月28日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年2月29日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。