有価証券報告書-第113期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
(1)流動の部

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
たな卸資産評価損	14,744千円	9,038千円
貸倒引当金	2,386千円	266,956千円
賞与引当金	12,254千円	16,337千円
その他	94,023千円	22,216千円
繰延税金負債(流動)との相殺	―千円	△73,363千円
繰延税金資産小計	123,408千円	241,186千円
評価性引当額	△114,912千円	△41,047千円
繰延税金資産合計	8,496千円	200,138千円

(2)固定の部

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
貸倒引当金	638,059千円	578,253千円
退職給付引当金	147,552千円	―千円
退職給付に係る負債	―千円	184,697千円
投資有価証券評価損	208,659千円	209,029千円
減価償却	198,587千円	158,904千円
繰越欠損金	1,650,961千円	1,696,399千円
その他	63,154千円	60,833千円
繰延税金資産小計	2,906,973千円	2,888,117千円
評価性引当額	△2,797,899千円	△2,838,717千円
繰延税金資産合計	109,073千円	49,400千円

(繰延税金負債)
(1)流動の部

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
前払費用認定損	△2,222千円	△73,363千円
繰延税金資産(流動)との相殺	―千円	73,363千円
繰延税金負債合計	△2,222千円	―千円

(2)固定の部

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
その他有価証券評価差額金	―千円	△224千円
土地再評価差額金	△708,963千円	△708,963千円
在外子会社の留保利益	△17,783千円	△11,544千円
繰延税金負債合計	△726,746千円	△720,732千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.8%	―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9%	―
評価性引当額の増減	△12.3%	―
繰越欠損金の期限切れ	9.3%	―
在外子会社との税率差異	△8.0%	―
持分法投資損失	1.3%	―
住民税均等割	0.6%	―
その他	0.5%	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.1%	―

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。