有価証券報告書-第145期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位 : 千円)

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認	26,704		14,858
賞与引当金	161,528		157,971
事業撤退損失引当金	32,591		50,642
ゴルフ会員権評価損否認	43,339		43,339
貸倒引当金	7,260		33,690
退職給付引当金	221,599		222,879
一括償却資産損金算入限度超過額	2,282		1,870
投資有価証券評価損	42,520		42,520
関係会社株式評価損	303,298		325,144
関係会社出資金評価損	79,926		79,926
関係会社出資金有償減資	47,503		47,503
有形固定資産償却超過額	13,351		12,714
無形固定資産償却超過額	1,826		4,412
環境対策引当金	3,726		2,965
減損損失	79,914		26,010
資産除去債務	6,335		24,611
その他	95,974		108,571
小計	1,169,685		1,199,632
評価性引当額	△542,268		△589,783
計	627,417		609,849

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	127,494		267,690
固定資産圧縮積立金	572,769		556,271
前払年金費用	67,777		70,509
資産除去債務に対応する除去費用	―		12,183
計	768,040		906,655
繰延税金資産の純額	△140,623		△296,805

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
評価性引当額純増減	0.8			1.5
住民税均等割	0.5			0.6
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5			0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△18.8			△21.2
試験研究費等税額控除	△4.8			△2.7
その他	1.8			0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.5			10.4