有価証券報告書-第128期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金		316百万円			321百万円
賞与引当金に係る法定福利費		47			46
棚卸資産評価損		55			34
未実現棚卸資産売却益に 係る調整額		129			171
未払法人事業税等		82			96
税務上の繰越欠損金(注)1		648			211
退職給付に係る負債		2,180			2,207
未払役員退職慰労金		21			22
減価償却費		3			2
貸倒引当金超過額		10			11
有価証券評価損		45			12
減損損失		1,405			1,931
繰延ヘッジ損益		1			0
その他		303			307
繰延税金資産小計		5,251百万円			5,377百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1		△536			△103
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△879			△1,019
評価性引当額小計		△1,415百万円			△1,123百万円
繰延税金資産合計		3,836百万円			4,254百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金		△121百万円			△117百万円
子会社取得に伴う 土地評価差額金		△1,060			△1,060
その他有価証券評価差額金		△5,201			△8,012
減価償却費		△164			△129
関係会社の留保利益金		△774			△845
退職給付に係る調整累計額		△23			△25
繰延ヘッジ損益		△0			―
その他		△1			△1
繰延税金負債合計		△7,346百万円			△10,191百万円
繰延税金負債純額		△3,509百万円			△5,937百万円

(注) 1. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	62	―	14	―	―	570	648百万円
評価性引当額	62	―	14	―	―	458	536百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	112	112百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	211	211百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	103	103百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	108	108百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。				30.6%
(調整)
海外連結子会社の税率差異					△2.1%
住民税均等割等					0.0%
繰越欠損金の増減					△4.6%
交際費等永久に損金算入 されない項目					0.5%
受取配当金等永久に益金算入 されない項目					△1.4%
評価性引当額増減					1.5%
試験研究費等特別控除					△1.2%
その他					0.2%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率					23.5%