有価証券報告書-第154期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	88,552千円	86,561千円
役員退職慰労引当金	57,363 〃	64,320 〃
年金資産消失損失引当金	61,307 〃	― 〃
厚生年金基金解散損失引当金	― 〃	78,839 〃
退職給付引当金	105,882 〃	― 〃
退職給付に係る負債	― 〃	139,066 〃
貸倒引当金	8,123 〃	6,018 〃
減損損失	83,781 〃	83,061 〃
投資有価証券評価損	5,110 〃	5,110 〃
棚卸資産評価減	13,075 〃	26,448 〃
その他	43,775 〃	83,998 〃
繰延税金資産小計	466,971 〃	573,425 〃
評価性引当額	△245,359 〃	△203,234 〃
繰延税金資産合計	221,612 〃	370,190 〃
(繰延税金負債)
買換資産圧縮積立金	88,832 〃	88,088 〃
その他	29,802 〃	22,862 〃
繰延税金負債合計	118,635 〃	110,951 〃
繰延税金資産の純額	102,977 〃	259,239 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	―	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	0.4〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―	△0.7〃
評価性引当額	―	△1.2〃
留保金課税	―	4.4〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―	0.9〃
その他	―	0.0〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	41.8%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については前連結会計年度の38.0%から35.0%に変更しております。
その結果、繰延税金資産の金額が12,368千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が同額増加しております。