有価証券報告書-第85期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
関係会社株式等評価損	980百万円	599百万円
退職給付引当金	1,025	1,039
減損損失	312	296
繰越欠損金	542	276
賞与引当金	254	287
その他	279	252
繰延税金資産小計	3,394	2,753
評価性引当額	△1,045	△869
繰延税金資産合計	2,349	1,883
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△592	△832
固定資産圧縮積立金	△141	△138
その他	△29	△37
繰延税金負債合計	△763	△1,008
繰延税金資産の純額	1,586	875

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.8%	37.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△35.3	△28.1
住民税均等割	0.6	0.3
評価性引当額	△4.4	△3.0
外国源泉税	4.2	4.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―	0.6
その他	0.9	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.5	12.1

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の37.75%から35.38%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が44百万円減少し、法人税等調整額が44百万円増加しております。