有価証券報告書-第86期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
(繰延税金資産)
関係会社株式等評価損	599百万円	520百万円
退職給付引当金	1,039	977
減損損失	296	326
繰越欠損金	276	―
賞与引当金	287	280
その他	252	232
繰延税金資産小計	2,753	2,337
評価性引当額	△869	△730
繰延税金資産合計	1,883	1,606
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△832	△1,057
固定資産圧縮積立金	△138	△123
その他	△37	△43
繰延税金負債合計	△1,008	△1,223
繰延税金資産の純額	875	383

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.8%	35.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△28.1	△25.5
住民税均等割	0.3	0.4
評価性引当額	△3.0	△2.0
外国源泉税	4.1	4.5
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.6	2.5
その他	△0.1	△2.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.1	13.4

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.38%から、回収または支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは32.83%、平成28年4月1日以降のものについては32.06%にそれぞれ変更されております。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が28百万円減少し、法人税等調整額が137百万円、その他有価証券評価差額金が109百万円それぞれ増加しております。